交通银行关于印发《交通银行加强银行承兑汇票业务管理的暂行规定》的通知
交通银行
交通银行关于印发《交通银行加强银行承兑汇票业务管理的暂行规定》的通知
1996年7月31日，交通银行
交通银行各分、支行：
现将《交通银行加强银行承兑汇票业务管理的暂行规定》（以下简称《暂行规定》）印发给你们，请认真贯彻执行。各分、支行必须切实加强对银行承兑汇票的管理，严密防范风险，确保资金安全。现将有关事项通知如下：
一、凡未经授权办理银行承兑汇票业务的分支行，自文到之日起必须立即停止办理此项业务。对过去已办理的银行承兑汇票承兑业务，待汇票到期付款后结清帐户，如有逾期贷款等遗留问题应抓紧催收，督促和帮助企业落实还贷资金，并将情况书面报告总行。对擅自办理或越权承兑银行承兑汇票而造成不良后果的，有关分支行应对直接责任人作出严肃处理。
二、已经授权办理银行承兑汇票业务的分支行，已承兑的银行承兑汇票余额凡超过《暂行规定》限制的余额的，应限期压缩，不得再超限额办理新的业务。各分支行银行承兑汇票承兑余额控制数见附件。
三、按照《暂行规定》并经授权可办理银行承兑汇票的分支行，可根据本行的实际需要，有计划有控制地开展这项业务。
四、银行承兑汇票的会计核算仍按照原有关规定处理。中国人民银行如有新的规定时，总行将通知各分支行按照办理。
五、各分支行必须准确、及时填制《暂行规定》所附各类统计报表，并按规定时间报送上级行。总行和管辖分行要加强对各分支行开展此项业务的检查和监督，发现在填报数据上弄虚作假者，予以严肃处理。
附：交通银行关于加强银行承兑汇票业务管理的暂行规定
一、为了在加强金融服务的同时，严密防范风险，维护金融秩序，使银行承兑汇票业务有计划、有控制地发展，特制定本暂行规定。
二、办理银行承兑汇票业务，实行总量控制，比例管理，分级授权，分类指导。
三、总行、管辖分行根据两级管理的职能，切实加强对银行承兑汇票业务的管理。总行负责监控各管辖（直属）分行的执行情况，管辖分行负责在总行下达的承兑比例和额度内监控辖内行的执行情况。总行有关部门的职责分工如下：计划部门负责制定全行承兑业务的总量比例、额度控制及对全行业务的调控；信贷部门负责制定全行承兑业务的审批权限、授信额度和审批大额承兑业务；财会部门负责制定全行承兑业务的会计监督事项、会计核算手续处理规定等。各分支行必须在总行下达的承兑比例和额度内加强管理，不得突破总量。未经批准突破总量的要追究有关人员的责任，直至取消办理此项业务。
四、凡根据本规定，符合条件办理银行承兑汇票承兑业务的分支行，在报经管辖分行批准，并报总行备案后，可以开办此项业务。
五、各分支行审批承兑银行承兑汇票授权范围如下：
单位：万元
分支行类别 每张汇票金额 单个企业余额
管辖分行 Ａ级 1000 3000
Ａ－级 800 2000
Ｂ级 600 1500
直属分行 Ａ级 1000 3000
分支行类别 每张汇票金额 单个企业余额
Ａ－级 800 2000
Ｂ级 暂不授权
其他分支行 一等行 500 1000
二等行 300 600
三等行｝ 暂不授权
四等行｝
六、各分支行审批银行承兑汇票承兑业务应集中在本部进行，辖属营业机构（办事处，分理处等）不直接办理此项业务，其受理的业务，可通过本部办理。
七、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：
1．在我行开立存款帐户的法人和在我行开立存款帐户的法人内部单独核算的单位。
2．经本行评定为ＢＡ级以上信用等级的客户，并具有支付汇票的足额资金来源。
八、出票人在申请银行承兑汇票时，必须提供下列担保之一：
1．足额的且能兑现或流通的有价证券或单位定期存款单；
2．具有清偿票据债务能力的并且是在我行开户的保证人；
3．存入不低于承兑金额30％的备付保证金，其余70％应符合授信条件。
九、签发银行承兑汇票必须以合法的商品交易为基础，不得签发无对价的银行承兑汇票，防止有人以此骗取银行或者其他票据当事人的资金。
十、银行承兑汇票承兑的审批程序：
1．信贷业务部门受理业务时，应对出票人提交的申请书（附表一）、购销合同、会计报表等有关资料和银行承兑汇票记载的内容进行认真审查；根据《交通银行信贷资产实行风险度管理的暂行规定》对承兑业务逐笔进行风险度测算，按照《交通银行担保贷款办法》对质押物或保证人的保证资格、代偿能力等进行严格审查，并填报“银行承兑汇票承兑审批表”（附表二）连同审查材料一并送交信贷管理部门审核。
2．信贷管理部门对信贷业务部门提交的审批表和有关材料进行审核，在审批表填写审查意见后报送分管信贷业务的行长或副行长审批。
3．审批表经分管信贷业务的行长或副行长审批并在有关栏次签注意见后，送交信贷部门据此与出票人签订银行承兑协议和质押合同或与保证人签订保证合同。
十一、会计部门对银行承兑汇票实施会计监督的内容如下：
1．按第七条规定审查出票人的资格，条件；
2．汇票记载内容是否填写齐全、完整，并审查“交易合同号码”是否填写；
3．银行承兑协议是否填写齐全，签章是否符合规定；
4．质押合同或保证合同是否填写齐全，签章是否符合规定。
十二、银行承兑汇票经会计部门负责人复审无误后，由经办人员在各联汇票上注明承兑协议编号，在第二联汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期，在“承兑银行盖章”处加盖“交通银行汇票专用章”和授权经办人员名章，并用全行统一的压数机在“汇票金额”栏小写金额下端压印汇票金额后，将第二、三联汇票连同第一联承兑协议交给出票人，同时按照承兑协议规定向出票人收取承兑手续费。
十三、承兑业务的事后管理：
1．在银行承兑汇票到期付款前，信贷部门应视同贷款后的管理，要求出票人按期报送企业财务会计报表和有关资料，随时了解和掌握其生产经营情况、资金财务状况，并视其情况，发出“银行承兑汇票交存票款通知书”（附表三），督促企业到期交付足额票款。
2．在汇票到期，而出票人帐户无款或资金不足支付、造成本行被迫放款时，须填写“被迫放款垫付报批表”（附表四），作逾期贷款处理，计入贷款规模，并及时向出票人或保证人追偿。
十四、档案管理和报表的报送：
1．各分支行信贷部门应建立台帐，将有关资料视同贷款档案进行管理。
2．各分支行按月填报“银行承兑汇票承兑业务清单”（附表五）、“银行承兑汇票逾期情况明细表”（附表六），按余额逐笔填制，于次月5日内报送上一级行，管辖（直属）分行于次月10日内将全辖报表报送总行，遇例假日顺延。
十五、银行承兑汇票是空白重要结算凭证，必须按照总行规定的领用、保管制度，严格管理。
十六、本行以往有关银行承兑汇票业务管理的规定，凡与本规定相抵触的，以本规定为准。
甘肃省国有资产保值增值考核奖惩暂行办法
甘肃省人民政府
甘肃省国有资产保值增值考核奖惩暂行办法
甘肃省人民政府
第一章 总 则
第一条 为了确保国有资产安全、完整和不断增值，提高国有资产营运效益，增加资本积累，依据国务院颁布的《国有企业财产监督管理条例》和国家国有资产管理局、财政部、劳动部颁发的《国有资产保值增值考核试行办法》。结合我省实际，制定本办法。
第二条 坚持以国有企业改革为中心，以建立现代企业制度为目标，以资本为纽带，加强资本营运管理，建立起企业相互激励又相互制衡的约束机制。
第三条 贯彻责、权、利相统一的原则，使保值增值考核与企业和企业经营者的经营利益挂起钩来，调动起国有企业经营者和广大职工的积极性。
第四条 对企业国有资产保值增值情况的考核，应本着“客观公正、科学合理、实事求是”的原则进行，根据其考核结果予以奖惩。
第二章 考 核
第五条 本办法所称的国有资产是指国家对国有企业的各种形式的投资以及投资收益形式的，或者依法认定取得的国家所有者权益。
第六条 企业国有资产保值增值考核一般以年度为考核期。由于特殊原因需要缩短或延长的，由国有资产管理部门决定。
第七条 国有资产保值增值考核指标由国有资产管理部门核定，会同财政部门下达。
第八条 国有资产保值增值考核指标为：
国有资产保值增值率＝期末国家所有者权益/期初国家所有者权益）×100％
企业国有资产保值增值率等于100％，为国有资产保值；国有资产保值增值率大于100％，为国有资产增值。亏损企业暂用减亏额作为保值增值指标。
第九条 国有资产经营效益指标为：
净资产收益率＝（税后净利/所有者权益）×100％
总资产收益率＝（税后净利/资产总额）×100％
成本费用利润率＝（利润总额/成本费用总额）×100％
第十条 考核指标中的期末国家所有者权益是指扣除客观因素增减额后，国有资产管理部门、财政部门的核定数。
第十一条 国有资产保值增值考核奖惩，年终由国有资产管理部门会同财政、劳动等有关部门联合实施。
第十二条 国有资产管理部门对每期的考核结果作以批复并向社会公布，以此作为下年度年初数。
第三章 奖 惩
第十三条 对实行工资总额同经济效益挂钩办法的企业，国有资产保值增值指标作为提取新增效益工资的否定指标，非利润指标挂钩的按挂钩方案清算；未实行工资总额同经济效益挂钩办法的企业，企业主管部门应结合所属企业经营目标责任制等，制定与经济效益和国有资产保值增值
指标相联系的工资总额包干考核办法。
第十四条 凡实行工效挂钩办法的企业，在考核期内完成国有资产保值增值（或减亏额）考核指标的，可按照规定工资总额基数和相应的工效挂钩浮动办法提取新增效益工资；在考核年度内未完成国有资产保值增值指标的企业，不得提取新增效益工资；由于非客观因素造成国有资产减
值的企业，按国有资产减值比例相应扣减企业工资总额基数。
第十五条 对企业经营者的奖惩包括以下内容：
1．实施奖惩的对象是企业的法人代表、领导班子其他成员和资产财务负责人。
2．奖励分精神奖励和物质奖励。
3．处罚办法分行政处罚和经济处罚，行政处罚包括降职、免职、撤职。受撤职处分者三年内不得易地任职；经济处罚包括扣减个人收入和罚款等。
上述奖惩可分别实施，也可合并实施。
第十六条 实行年薪制的企业，在考核年度内将国有资产保值增值作为提取经营者基本收入和效益收入的否定指标；未实行年薪制的企业，在考核年度内完成国有资产保值增值指标的经营者，按此奖惩办法执行。
第十七条 为增强风险意见，对企业的经营者实行国有资产保值增值指标风险抵押管理。
第十八条 企业经营者经营国有资产的风险抵押金必须由本人负担，按时交纳，不得用公款垫付和报销。
1．企业法人代表风险抵押金按本人年平均工资收入的30％交纳，但最低不得低于2000元，领导班子其他成员及资产财务负责人，每人最低不得低于1000元。
2．风险抵押金必须在每年三月底以前自觉交纳。逾期不交者每天加收应缴金额1％的滞纳金，并予以通报批评或其他处罚。
3．风险抵押金由国有资产管理部门委托企业投资主体或企业主管部门统一收缴，国有资产管理部门专户储存。专项用于国有资产保值增值的奖惩。
4．在国有资产保值增值考核年度内，企业领导更换暂不退还风险抵押金。经离任审计，认定经营业绩属实方可结算。
5．风险抵押金每年结算一次。凡完成国有资产保值增值考核指标的，年终退还本人或转作下年度风险抵押金，未完成考核指标的，不再退回本金，由国有资产管理部门转作国有资产保值增值奖励基金。
第十九条 在考核年度内超额完成国有资产保值增值指标的企业、经营者可获取风险收人。
第二十条 经营者获取的风险收入，可从超额完成增值中分档计提，由企业在工资总额中列支。
1．国有资产增值额在10—50万元以内（含50万元，下同）经营者按增值额的5％提取风险收入；
2．增值额在50—100万元以内，经营者按增值额的4％提取风险收入；
3．增值额在100—200万元以内，经营者按增值额的3％提取风险收入；
4．增值额在200—500万元以内，经营者按增值额的2％提取风险收入；
5．增值额在500—1000万元以内，经营者按增值额的1．5％提取风险收入；
6．增值额在1000万元以上的部分经营者按增值额的1％提取风险收入。
以上风险收入30％用于对法人代表的奖励。40％用于对领导班子其他成员和资产财务负责人的奖励，其余30％由法人代表按规定用于奖励其他有功人员。
第二十一条 对连续两年超额完成国有资产保值增值指标考核值，并同时完成政府规定的目标任务，为国家做出重大贡献的企业法人代表，由本级政府按企业当年超额完成增值额的3—8％给予奖励或由政府另行确定。考核后按单项最高奖励额奖励，不重复奖励。
第二十二条 亏损企业的奖励基金由财政预算安排，对当年完成减亏指标任务的经营者，给予通报表扬，扭亏增盈或连续三年完成减亏任务，成绩突出的，可根据减亏额的大小给予1—5万元奖励。
第二十三条 在考核年度内，未完成核定的保值增值额（或减亏额）的经营者，不再退回风险抵押金，并相应扣减其基本收入，但扣减后的剩余工资不得低于当地政府规定的最低工资标准。无特殊原因连续两年未完成核定的国有资产保值增值指标和减亏指标的经营者，由国有资产管理
部门提供考核数据，按干部管理权限给予处理。
第二十四条 在考核期内，企业弄虚作假、隐瞒真实情况有下列行为之一的，按未完成保值增值指标处理，并扣减经营者和直接责任人2—3个月工资，交国有资产管理部门，列入国有资产保值增值基金。情况特别严重的，由有关部门按规定撤销其职务或取消其职称评聘资格，造成国
有资产严重流失的责任人，提交司法部门按照有关法律、条令给予严肃处理。
1．违反财务制度，少计成本或者挂帐不摊的；
2．将固定资产出售所得收入用于发放工资奖金或者增加集体福利的；
3．在承包、租赁、股份制改组，联营或者与外商合资、合作、向境外投资等过程中违反国有资产管理法规、财务制度、弄虚作假，以各种名义侵占国家财产的；
4．向其他企业投资，不如实反映损益情况或者未及时足额收取应取得利润，造成国家财产流失的；
5．擅自处置国家财产的；
6．未按规定进行清产核资、产权登记、资产评估以及不如实填报报表、隐瞒真实情况的。
第四章 附 则
第二十五条 本办法适用于各类国有企业、国有独资公司、企业化管理的事业单位。行政事业单位用国有资产投资创办的经济实体和其他占有、使用国有资产的单位，应比照本办法逐步实施。
第二十六条 各地（州、市）国有资产管理部门根据本办法可制定适合本地实际情况的考核奖惩办法。
第二十七条 本办法由甘肃省国有资产管理局负责解释。
第二十八条 本办法自1997年起执行。
1997年8月8日
