论韩国对中国特定产品的过渡性保障机制1)
马光
经过十五年的复关及入世谈判，中国终于在2001年12月11日成为世贸组织（WTO）第一百四十三个成员。
在中国入世谈判过程中，美国等WTO成员担忧中国入世后出口可能会大量增加，因此提出保留专门针对中国产品采取歧视性保障的权利，这一保留最终体现在了中国的《入世议定书》中，其第十六条规定了关于特定产品过渡性保障机制。《中国加入工作组报告书》对于《入世议定书》中的特别保障措施条款的适用做出了一些更详细的规定。
中国《入世议定书》第十六条规定如原产于中国的产品在进口至任何WTO成员领土时，其增长的数量或所依据的条件对生产同类产品或直接竞争产品的国内生产者造成或威胁造成市场扰乱，则受此影响的WTO成员可请求与中国进行磋商，以期寻求双方满意的解决办法，如磋商未能使中国与有关WTO成员在收到磋商请求后六十天内达成协议，则受影响的WTO成员有权在防止或补救此种市场扰乱所必需的限度内，对此类产品撤销减让或限制进口。
不仅如此，该条还规定如一WTO成员认为这种保障措施或根据双边协商达成的行动造成或威胁造成进入其市场的重大贸易转移，则该成员可请求与中国和/或有关WTO成员进行磋商。如此类磋商未能在作出通知后六十天内使中国与一个或多个有关WTO成员达成协议，则请求进行磋商的WTO成员在防止或补救此类贸易转移所必需的限度内，有权针对该产品撤销减让或限制自中国的进口。
作为仅适用于中国的机制，对中国特定产品的过渡性保障机制在采用市场扰乱和贸易转移的概念、调查时的审查内容、提前磋商、中国能采取的报复措施等方面跟WTO《保障措施协定》具有较大的差异。
随着中国正式成为WTO成员，包括韩国、日本、美国、欧盟、加拿大、印度等国家纷纷制定或修订相关的国内法令，以备将来在必要时，可采取这种特别保障措施。韩国是在中国正式入世当日，以贸易委员会告示第2001-4号公布了“关于对中国特别保障措施运营的规定”，并于当日开始施行。
此后，韩国相继于2002年12月18日、2002年12月30日、2003年9月29日、2003年12月30日、2004年1月20日、2004年10月21日对《关税法》2)、《关税法施行令》3)、《对外贸易法》4)、《对外贸易法施行令》5)、《关于不公正贸易行为调查及产业损害救济的法律》6)、《关于不公正贸易行为调查及产业损害救济的法律施行令》7)8)的相关部分作出修订。
Ⅰ.过渡性保障措施概述
中国《入世议定书》第十六条、《中国加入工作组报告书》245-250段规定了过渡性保障措施，该措施的适用应在中国入世后十二年终止。9)
一、适用条件
过渡性保障措施以原产于中国的产品在进口至任何WTO成员领土时，其增长的数量或所依据的条件对生产同类产品或直接竞争产品的国内生产者造成或威胁造成市场扰乱为发动条件。10)
对中国特别保障措施为了防止间接出口，引进了贸易转移作为另外一个发动条件。即如一WTO成员认为另外一个WTO成员以市场扰乱为由采取的行动造成或威胁造成进入其市场的重大贸易转移，则该成员在防止或补救此类贸易转移所必需的限度内，有权针对该产品撤销减让或限制自中国的进口。11)
《保障措施协定》第二条第二款明确规定：“保障措施应针对一正在进口的产品实施，而不考虑其来源”。这明确指出了保障措施应遵循最惠国待遇原则或不歧视原则，即不分产品的来源，对所有国家一视同仁的实施保障措施。《入世议定书》第十六条第一款却规定：“如原产于中国的产品…”意味着任何一个WTO成员都可以专门针对中国产品，有选择性的采取保障措施，从而有权背离《保障措施协定》所规定的“非选择性”。
并且《入世议定书》第十六条第八款增加了贸易转移条款，意味着中国不但要对出口产品给特定成员造成的市场扰乱负责，而且还要对该成员实施保障措施后产生的贸易转移负责。如果有一个WTO成员对某项产品采取保障措施，则可能导致其他WTO成员竞相效仿。
二、审查因素
对中国特别保障措施以中国产品的进口增长、市场扰乱、进口和市场扰乱之间的因果关系为一个发动条件。《入世议定书》第十六条规定市场扰乱应在下列情况下存在：一项产品的进口快速增长，无论是绝对增长还是相对增长，从而构成对生产同类产品或直接竞争产品的国内产业造成实质损害或实质损害威胁的一个重要原因。12) 这里使用的“实质损害”概念在字面上与《反倾销协定》中所使用的实质损害或实质损害威胁相同。而针对不公平贸易的《反倾销协定》中实质损害的概念所要求的损害程度比针对公平贸易的《保障措施协定》中严重损害的概念所要求的损害程度要低。因此，我们不难推出：特别保障措施所要求的损害程度应当比保障措施所要求的损害程度低。
并且按照贸易转移采取的保障措施不需要证明对进口国相关产业造成的“实质损害”，无疑使针对中国的保障措施标准进一步降低。
在认定是否存在市场扰乱时，包括是否存在快速增长的进口产品，无论是绝对增长还是相对增长，与对国内产业的任何实质损害或实质损害威胁之间的因果关系时，受影响的WTO成员应考虑客观因素，包括进口量、进口产品对同类产品或直接竞争产品价格的影响以及此类进口产品对生产同类产品或直接竞争产品的国内产业的影响。13)
而根据《保障措施协定》，在确定增加的进口是否对一国内产业已经或正在威胁造成严重损害的调查中，主管机关应评估影响该产业状况的所有有关的客观和可量化的因素，特别是有关产品按绝对值和相对值计算的进口增加的比率和数量，增加的进口所占国内市场的份额，以及销售水平、产量、生产率、设备利用率、利润和亏损及就业的变化。14)
如此比较，在审查因素方面对中国特别保障措施比一般保障措施少得多，也容易得多。
在确定为防止或补救市场扰乱的行动是否造成或威胁造成重大贸易转移时应适用客观标准，需审查的因素包括：(ⅰ) 进口至WTO进口成员的中国产品市场份额的实际或迫近增长；(ⅱ) 中国或其他WTO成员拟议采取行动的性质或程度；(ⅲ) 由于采取或拟议中的行动造成的来自中国的进口产品的实际或迫近增长；(ⅳ)有关产品在该WTO进口成员市场中的供求关系；(ⅴ) 来自中国的产品对于根据议定书实施特别保障措施的一个或多个WTO成员和对于WTO进口成员的出口程度。15)
三、提前磋商
按过渡性保障措施的规定，在对中国产品采取特别保障措施前，受中国产品影响的WTO成员可请求与中国进行磋商，以期寻求双方满意的解决办法，包括受影响的成员是否应根据《保障措施协定》采取措施。如在这些双边磋商过程中，双方同意原产于中国的进口产品是造成此种情况的原因并有必要采取行动，则中国应采取行动以防止或补救此种市场扰乱。如磋商未能使中国与有关WTO成员在收到磋商请求后六十天内达成协议，则受影响的WTO成员有权在防止或补救此种市场扰乱所必需的限度内，对此类产品撤销减让或限制进口。16)
同样，如一WTO成员认为按过渡性保障措施的规定采取的行动造成或威胁造成进入其市场的重大贸易转移，则该成员可请求与中国和/或有关WTO成员进行磋商，此类磋商应在向保障措施委员会作出通知后30天内举行。如此类磋商未能在作出通知后六十天内使中国与一个或多个有关WTO成员达成协议，则请求进行磋商的WTO成员在防止或补救此类贸易转移所必需的限度内，有权针对该产品撤销减让或限制自中国的进口。17)
从某种程度上说，《保障措施协定》正是为了规范GATT1994第十九条的适用并消除WTO成员之间的“灰色区域”安排而制定的。《保障措施协定》第十一条是专门规范“灰色区”行为的条款，该条第一款（b）项规定：成员不得在出口或进口方面寻求、采取或维持任何自愿出口限制、有序销售安排或任何其他类似措施。这些措施包括单个成员采取的措施以及根据两个或两个以上成员达成的协议、安排和谅解所采取的措施。
而按《入世议定书》的规定，如果中国同意其出口是造成市场扰乱的重要原因，中国应采取诸如自动出口限制等措施以防止或补救此种市场扰乱。即使未经过争端解决机构的争端解决程序，中国也有义务采取自动限制出口等措施。
可以说在一般保障措施18)上所说的提前磋商较对中国特别保障措施上所说的提前磋商而言补偿性质较强。19)
四、措施内容及期限
《入世议定书》规定，作为补救措施，WTO成员有权在防止或补救市场扰乱所必需的限度内，对相关产品撤销减让或限制进口。20) 为处理重大贸易转移而采取的措施将在所涉一个或多个WTO成员对来自中国的进口产品采取的措施终止后不迟于三十天终止。21) 而除有正当理由外，不得在前一次调查结束后少于一年的时间内对同一主题事项进行调查。22)
在保障措施的实施形式方面，《保障措施协定》作出了具体的规定：如果使用数量限制，除非提出明确的正当理由表明为防止或补救严重损害而有必要采用不同的水平，该措施不得导致进口量减少至低于最近一段时间的水平，该水平应为可获得统计数据的、最近三个代表性年份的平均进口量；如果保障措施的预计实施期限超过一年，则应按固定时间间隔逐渐放宽该措施。这两项规定反映了补救损害和便利调整的基本原则。在这方面，《入世议定书》特别保障条款并无类似的规定。因此，如果严格解释《入世议定书》，WTO成员并无义务维持最近一段时间的进口水平或逐渐放宽其所采取的特保措施。
就救济措施期限而言，过渡性保障措施仅规定‘防止或补救此种市场扰乱所必需的限度内’采取措施，而并未具体规定期限。对于延长，也仅规定‘该措施的适用期可以延长，只要该WTO进口成员主管机关确定仍有必要采取行动以防止或补救市场扰乱’，而并未具体规定期限。这些同一般保障措施的最初实施期不得超过四年，即使包括任何临时措施的实施期、最初实施期及任何延长，也不得超过八年23)的规定不同。
《中国加入工作组报告书》246（g）段规定的“除有正当理由外，不得在前一次调查结束后少于一年的时间内对同一主题事项进行调查”的内容只是限制其他WTO成员进行调查的时间，避免其在前一次调查中没有发现市场扰乱而在短时间内再次进行调查。但是，这一条款对于采取特保措施的时间间隔并没有规定。
五、临时措施
《入世议定书》规定，在迟延会造成难以补救的损害的紧急情况下，受影响的WTO成员可根据一项有关进口产品已经造成或威胁造成市场扰乱的初步认定，采取临时保障措施。临时措施的期限不得超过200天。24)
中国农业银行关于印发《农村信用合作社等级管理试行办法》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于印发《农村信用合作社等级管理试行办法》的通知
1995年9月27日，中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，各直属院校：
《农村信用合作社等级管理试行办法》经多次讨论修改，现印发给你们，请结合实际，制定具体实施办法，认真组织实施。
总行决定，从1996年起组织评审1995年度全国农村信用社特等社，请各分行务必于明年3月底以前，将辖内特等社的申报材料上报总行。1995年度一、二、三等社是否组织评审，由各分行确定，但直辖市分行，计划单列市分行及哈尔滨、沈阳、西安、武汉、广州、长春、南京、成都、杭州、济南等市分行，从明年起要对辖内信用社试行等级管理制度，并对辖内1995年度的等级社进行组织评审。
附：农村信用合作社等级管理试行办法
为进一步完善农村信用社的经营机制，提高管理水平和经济效益，总行决定，对农村信用社试行等级管理制度。
一、等级管理的基本原则
第一，坚持等级管理政策的稳定性。本规定和各分行制定的实施细则，一经下发，不得轻易变动。第二，坚持等级管理指标的综合性。信用社等级管理的指标体系既要有定量的指标，也要有定性的考核。第三，坚持区域内等级标准的统一性。除特等信用社考核指标由总行制定并在全国实施外，一、二、三等信用社以省（区、市）为单位，标准应一致。第四，坚持等级管理指标的客观性。定性指标要有具体的内容，使考评工作有据可依；定量指标要在本区域内进行可行性测定以后确定。制定的标准必须体现出科学性、可行性和可比性。第五，坚持等级管理考评、审定的
权威性。对上等级的信用社须经规定的管理部门审定后方能受理。
二、等级管理的考核指标
定量指标8个：人均存款余额、催收贷款比例、资金损失率、利息收回率、综合费用率、资金利润率、资本充足率和人均税前利润额。
定性指标6个：执行政策制度情况、建立健全制度情况、“三防一保”工作情况、会计达标情况、经营状况和存款规模。
三、等级标准
信用社的等级设：特等、一等、二等和三等四个等次。达不到三等的为等外社。
特等信用社的考评标准由总行统一确定，只有同时满足定性指标和定量指标的才能申报为特等信用社。其中定性指标要达到以下要求：
1．能认真贯彻执行国家产业政策和金融方针政策，服从国家金融宏观调控；
2．有完善的职工、信贷、财务、稽核等制度办法，实行内部岗位责任制和经营责任制；
3．连续三年没有发生经济案件和责任事故；
4．会计达到二级以上标准；
5．连续五年没有发生亏损；
6．存款总规模在1亿元以上。
定量指标要达到以下要求：
1．人均存款额300万元以上；
2．催收贷款比例2％以下；
3．资金损失比例为0；
4．贷款利息收回率95％以上；
5．综合费用率20％以下；
6．资金利润率1．5％以上；
7．资本充足率8％以上；
8．人均税前利润额5万元以上。
一、二、三等信用社的考评标准由各分行根据本省（区、市）信用社近几年的经营状况，结合其业务发展的潜力，并参照特等社的考核指标确定。考评标准可实行“百分制”。对定性指标可分解后再考评。
四、评审程序
独立核算的信用社和联社营业部要按照等级管理办法的要求，向县联社评审委员会提供等级管理申报表和定性、定量指标自评考核情况（附件三、四）；县联社评审委员会根据信用社的申请报告进行初审，检查有关数据和资料的正确性和可靠性，提出评审意见。县联社评审委员会对三等信用社考评认定并组织验收；地（市）级评审委员会对二等信用社考评认定并组织验收；省（区、市）级评审委员会对一等信用社考评认定并组织验收；特等信用社由总行评审委员会考评认定并组织验收。各级评审委员会要对下级评审委员会的考评结果进行抽查。
五、评审时间
信用社等级评审工作每二年进行一次。该项工作必须在次年第二季度之前完成。所评定的等级不实行终身制。
六、评审的组织领导
为保证等级管理评审工作的顺利进行，总行成立信用社等级评审委员会，主管行长任评审委员会主任，信用合作部具体负责评审工作。各省（区、市）分行、地（市）中心支行和县联社也应成立相应的评审委员会。在等级评审工作中，要严肃评审纪律，加强稽核监督，防止弄虚作假，一经发现有虚假现象，取消其申报资格或撤销等级资格，同时追究有关人员的责任。
七、表彰奖励
对特等信用社，由总行统一颁发证书和铜匾，信用社主任和职工工资上调一级，或提高劳动分红在利润分配中的比例（相当于上调一级工资的金额），各分行也可根据情况给予一定的物质和精神奖励。
特、一等社主任和职工在职称评定等方面享受优先条件。
对一、二、三等信用社的表彰和奖励由各分行确定。
附件：一
八项经济指标计算公式
存 款 余 额
一、人均存款额＝------------------------------
信用社正式职工总数（月平均数）
催收贷款余额
二、催收贷款比例＝------------×100％
各项贷款余额
资金损失额
三、资金损失比例＝----------×100％
总资产余额
营业费用
四、综合费用率＝--------×100％
各项收入
利息收入--应收利息
五、贷款利息收回率＝------------------×100％
利 息 收 入
税 前 利 润
六、资金利润率＝--------------------------------------------×
各项存款余额＋所有者权益余额＋借入资金净余额
100％
资本总额
七、资本充足率＝------------×100％
风险资产总额
税 前 利 润
八、人均税前利润额＝------------------------------
信用社正式职工总数（月平均数）
注：1．上述公式中“余额”均指“月均余额”。
2．资金损失额指不包括贷款呆帐核销及坏帐损失以外的其他一切资金损
失，如错帐损失、出纳错帐、结算损失、贪污盗窃损失、被抢被骗以及其他事
故性资金损失等（含当年发生及发现的）。
3．利息收入是本年进入损益的各项应收利息收入。
应收利息是指“应收利息”科目和表外“逾期贷款应收利息”科目中的贷款
应收利息年末余额减去年初余额后的数值。
4．税前利润除年终决算实际反映的税前利润总额外，经财税部门批准，在
成本中列支的营业用房装璜费、运钞车、危房改造和电脑设备等费用目前
可视同税前利润，但不包括多提的应付未付利息。
附件：二
特等信用社考评标准
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| 考 核 项 目 | 考 评 标 准 | 备 注 |
|------------------------------------|------------------|------------------|
| | 1．|执行政策制度情况 | | |
| |------|------------------------| | |
| | 2．|建立健全制度情况 | | |
|定|------|------------------------| | |
| | 3．|会计达标情况 | | |
|性|------|------------------------| | |
| | 4．|“三防一保”工作情况 | | |
|指|------|------------------------| | |
| | 5．|连续五年没有发生亏损 | | |
|标|------|------------------------| | |
| | 6．|存款规模1．0亿元以上 | | |
|----------|------------------------|------------------|------------------|
| |人均存款额 | 300万元以上| |
| |------------------------|------------------|------------------|
| |催收贷款比例 | 2％以下| |
| |------------------------|------------------|------------------|
| 定 |资金损失比例 | 0| |
| |------------------------|------------------|------------------|
| 量 |利息收回率 | 95％以下| |
| |------------------------|------------------|------------------|
| 指 |综合费用率 | 20％以下| |
| |------------------------|------------------|------------------|
| 标 |资金利润率 | 1．5％以下| |
| |------------------------|------------------|------------------|
| |资本充足率 | 8％以下| |
| |------------------------|------------------|------------------|
| |人均税前利润额 | 5万以上| |
--------------------------------------------------------------------------------
附件：三
农村信用社等级管理考核申报表
信用社名称：------------------------
法人代表：------------------------
申请等级：------------------------
报送日期：------------------------
中国农业银行信用合作管理部制
农村信用社自评工作总结报告
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|自评考核意见： |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
| |
| 单位负责人（签字）： 单位盖章： |
| |
| |
| 年 月 日 |
| |
------------------------------------------------------------------------------
农村信用社等级考评意见
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| | |
| 县 联 社 等 级 | |
| | |
| 考 评 委 员 会 | |
| | |
| 考 评 意 见 | 评委主任（签字）： |
| | 年 月 日 |
----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| | |
| 地（市）中心支行 | |
| | |
| 考 评 委 员 会 | |
| | |
| 考 评 意 见 | 评委主任（签字）： |
| | 年 月 日 |
----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| | |
| 省（区、市）分行 | |
| | |
| 考 评 委 员 会 | |
| | |
| 考 评 意 见 | 评委主任（签字）： |
| | 年 月 日 |
----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| | |
| 总 行 | |
| | |
| 考 评 委 员 会 | |
| | |
| 考 评 意 见 | 评委主任（签字）： |
| | 年 月 日 |
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附件：四
信用社定性、定量指标自评考核情况
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| |单 |等 级|信用社自查| 备 |
| 考 核 项 目 | | | | |
| |位 |标 准| 达到标准| 注 |
|------------------------------------|----|------|----------|----------|
| | 1．|执行政策制度情况 | | | | |
| |------|------------------------| | | | |
| | 2．|建立健全制度情况 | | | | |
|定|------|------------------------| | | | |
| | 3．|会计达标情况 | | | | |
|性|------|------------------------| | | | |
| | 4．|“三防一保”工作情况 | | | | |
|指|------|------------------------| | | | |
| | 5．|经营状况 | | | | |
|标|------|------------------------| | | | |
| | 6．|存款规模 | | | | |
|----------|------------------------|----|------|----------|----------|
| |人均存款额 |万元| | | |
| |------------------------|----|------|----------|----------|
| |催收贷款比例 | ％| | | |
| |------------------------|----|------|----------|----------|
| 定 |资金损失比例 | ％| | | |
| |------------------------|----|------|----------|----------|
| 量 |利息回收率 | ％| | | |
| |------------------------|----|------|----------|----------|
| 指 |综合费用率 | ％| | | |
| |------------------------|----|------|----------|----------|
| 标 |资金利润率 | ％| | | |
| |------------------------|----|------|----------|----------|
| |资本充足率 | ％| | | |
| |------------------------|----|------|----------|----------|
| |人均税前利润额 |万元| | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| |
|自评考核结果 |
| |
| 申报单位负责人（签字）： |
------------------------------------------------------------------------------
年 月 日
注：1．此表由申报等级的单位填列。
2．表中定性指标由各省（区、市）分行根据本省的具体要求进行分解。
